永昌县审计局2021年度部门决算公开

目  录

一、部门概况

（一）职能职责

（二）机构设置

二、2021年度部门决算执行情况

（一）收入支出决算总表

（二）收入决算表

（三）支出决算表

（四）财政拨款收入支出决算总表

（五）一般公共预算财政拨款支出决算表

（六）一般公共预算财政拨款基本支出决算表

（七）一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

（八）政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

（九）国有资本经营预算财政拨款支出决算表

三、2021年度部门决算说明

（一）收入支出决算总体情况说明

（二）财政拨款收入支出决算总体情况说明

（三）一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

（四）政府性基金财政拨款情况说明

（五）国有资本经营预算财政拨款情况说明

四、2021年度“三公”经费情况说明

（一）“三公”经费支出总额情况

（二）“三公”经费分项支出情况

（三）“三公”经费实物量情况

五、其他需要说明的事项

（一）机关运行经费情况说明

（二）国有资产占用情况说明

（三）政府采购支出情况说明

（四）预算绩效管理情况说明

六、专业名词解释

永昌县审计局2021年度部门决算情况说明

一、部门概况

（一）职能职责

永昌县审计局是县政府综合管理全县审计工作的工作部门，职能主要包括负责全县审计工作；拟定全县有关审计实施办法、意见，制定和落实全县审计工作指南、制度；向县政府提出年度审计预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告；直接审计县级财政预算执行情况和其他财政收支、使用县级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支、县财政投资和以县财政投资为主的建设项目和技改项目的执行情况和决算等下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内做出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议；按规定对县管领导干部及依法属于审计机关审计监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计；组织实施对国家财经法律、法规、规章、政策和宏观调控执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与国家财政收支有关的特定事项进行专项审计调查；依法检查审计决定执行情况，督促纠正和处理审计发现的问题，依法办理被审计单位对审计决议提请行政复议、行政诉讼或县政府裁决中的有关事项，协助有关部门查处相关重大案件；指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计机关审计监督对象的单位出具的相关审计报告；指导和推广信息技术在审计领域中的应用；组织内部审计人员的教育培训，检查内部审计工作质量；组织实施在全县审计领域坚持党的领导、加强党的建设方针政策的措施，审计监督全县重大政策和改革方案，承办县委审计委员会、县委、县政府交办和上级业务主管部门交办的其他项目。

（二）机构设置

永昌县审计局（以下简称“我局”）属县政府工作部门，一级预算单位，下属永昌县固定资产投资核算中心、永昌县“三农”资金审计中心2个事业单位，内设7个机构，主要是县委审计委员会办公室秘书股、办公室、经济责任审计股、财政和企业审计股、基本建设审计股（农业和资源环境审计股）、党政和社会保障审计股、重大政策执行审计股。

我局核定编制24名，其中：行政编制11名，事业编制13名。2021年年末实有人数24人，其中：行政在编人员9人，事业在编人员13人，临时工2人。2021年年末退休人员10人。

二、2021年度部门决算报表

表一：收入支出决算总表

表二：收入决算表

表三：支出决算表

表四：财政拨款收入支出决算总表

表五：一般公共预算财政拨款支出决算表

表六：一般公共预算财政拨款基本支出决算表

表七：一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

表八：政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

表九：国有资本经营预算财政拨款支出决算表

三、2021年度部门决算说明

（一）收入支出决算总体情况说明

 我局2021年度年初结转和结余0.15万元，本年收入438.87万元，收入总计439.02万元，其中：财政拨款收入439.02万元，占100%。与2020年度决算数相比，收入增加48.98万元，增长12%，主要原因是增加基建项目审核费、人员调资和机关事业单位养老保险等社保缴费支出。

我局2021年度支出合计439.02万元，其中：基本支出431.02万元，占98.17%； 项目支出8万元，占1.83%。与2020年度决算数相比，支出增加49.13万元，增长12%。主要原因是增加基建项目审核费、人员调资和机关事业单位养老保险等社保缴费支出。

（二）财政拨款收入支出决算总体情况说明

我局2021年度财政拨款收入439.02万元，较上年决算数增加48.98万元，增长12%。主要原因是增加基建项目审核费、人员调资和机关事业单位养老保险等社保缴费支出。

我局2021年度财政拨款支出439.02万元，较上年决算数增加49.13万元，增长12%。主要原因是增加基建项目审核费、人员调资和机关事业单位养老保险等社保缴费支出。较年初预算数增加102.34万元，增长30%。主要原因是增加基建项目审核费、人员调资和机关事业单位养老保险等社保缴费支出，与调整预算数一致。

我局2021年度财政拨款支出主要用于以下方面：一般公共服务支出390.31万元，占88%，较年初预算数增加63.27万元，主要原因是增加基建项目审核费、人员调资和机关事业单位养老保险等社保缴费支出；社会保障和就业支出31.6万元，占7.19%，较年初预算数增加21.96万元，主要原因是增加机关事业单位养老保险等社保缴费支出；住房保障支出17.12万元，占3.89%，较年初预算数增加17.12万元，主要原因是住房公积金支出增加，与调整预算数一致。

（三）一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

我局2021年度一般公共财政拨款基本支出431.01万元。其中：人员经费313.99万元， 较上年增加57.63万元，主要原因增加人员调资和机关事业单位养老保险等社保缴费支出。人员经费用途主要包括基本工资77.9万元、津贴补贴68.1万元、奖金7.87万元、绩效工资8.06万元、机关事业单位基本养老保险缴费22万元、职工基本医疗保险缴费11.17万元、公务员医疗补助缴费7.26万元、其他社会保障缴费0.28万元、住房公积金17.12万元、退休费4.47万元、抚恤金19.97万元、生活补助69.79万元。公用经费117.02万元，较上年增加6.84万元，主要原因是增加基建项目审核费，将委托业务费（基建项目审核费）计入了公用经费。公用经费用途主要包括办公费5.2万元、电费1.4万元、邮电费1.06万元、差旅费2.1万元、培训费0.26万元、劳务费5.73万元、委托业务费89万元、工会经费2.24万元、福利费2.09万元、其他交通费用7.94万元。

（四）政府性基金预算财政拨款情况说明。

我局无政府性基金预算收入，也没有使用政府性基金安排的支出。

（五）国有资本经营预算财政拨款情况说明。

我局无国有资本经营预算财政拨款收入，也没有使用国有资本经营预算财政拨款安排的支出。

四、2021年度“三公”经费情况说明

（一）“三公”经费支出总额情况。

2021年度我局“三公”经费支出共计0.11万元，与年初预算数一致，主要用于接受上级审计部门检查指导工作发生的接待支出等。

（二）“三公”经费分项支出情况。

2021年度我局因公出国（境）费用0万元，公务车购置费0万元，公务车运行维护费0万元，公务接待费0.11万元，主要用于接受上级审计部门检查指导工作发生的接待支出等），费用支出与年初预算数一致，较上年支出数增加0.11万元，主要原因是主要用于接受上级审计部门检查指导工作发生的接待支出等。

（三）“三公”经费实物量情况。

2021年度我局因公出国（境）共计0个团组，0人；公务用车购置0辆，公务车保有量为0辆；国内公务接待1批次，12人，2021年度我局人均接待费88.83元，车均购置费0万元，车均维护费0万元。

 五、其他需要说明的事项

（一） 机关运行经费情况说明。2021年我局机关运行经费支出117.02万元，机关运行经费主要用于办公费5.2万元、电费1.4万元、邮电费1.06万元、差旅费2.1万元、培训费0.26万元、劳务费5.73万元、委托业务费89万元、工会经费2.24万元、福利费2.09万元、其他交通费用7.94万元。机关运行经费较2020年增加6.84万元，增长6.2%，主要原因是增加基建项目审核费。

（二） 国有资产占用情况说明。截至2021年12月31日，我局共有车辆0辆，其中：领导干部用车0辆、一般公务用车0辆、一般执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆。单价50万元以上通用设备0台（套），单价100万元以上专用设备0台（套）。

 截止2021年12月31日，我局固定资产（通用设备、家具、用具）60.62万元，与年初数一致，无新增固定资产。

（三） 政府采购支出情况说明。2021年我局政府采购支出总额0.42万元，其中：政府采购货物支出0.42万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元，主要用于采购复印纸0.42万元。 

（四）预算绩效管理情况说明

1、绩效管理评价工作开展情况。根据预算绩效管理要求， 我局对本单位2021年预算执行情况开展整体支出绩效自评和项目支出绩效自评。我局坚持以学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神为指导，坚决贯彻习近平总书记对审计工作的重要讲话重要指示批示精神，严格按照县委审计委员会统筹安排，弘扬伟大建党精神，切实担起新时代审计使命，以高质量审计助推全县经济社会新发展。2021年，我局共完成审计项目27项（其中，预算执行审计9项，领导干部经济责任审计7项，固定资产投资审计5项，专项审计和审计调查6项），出具审计报告27份，查出管理不规范资金720.8万元，节约资金695.42万元，提出建议16条，被采纳16条，发现问题36个，已督促整改31个，上级审计机关审计反馈问题涉及永昌县42个，已督促整改42个。

一是着力加强财政资金审计，不断促进依法理财水平提高。围绕财政政策提质增效加强审计监督，2021年完成县级一级预算单位2020年度预算执行电子数据审计全覆盖，完成县本级2020年财政预算执行和其他财政财务收支情况审计，完成6个部门2020年度部门预算执行情况的审计。二是着力加强经济责任审计，不断促进权力运行规范。坚持全面审计、突出重点，聚焦职责、明确责任，实事求是、客观评价，2021年完成7名主要领导干部任职以来经济责任履行情况审计，审计资金88231.35万元。三是着力加强政府投资审计，不断促进资金使用效益提高。2021年坚持以促进投资有效落地、提高资金使用绩效为重心，完成固定资产投资竣工决算审计项目5项，审定金额25523.53万元，节约资金695.42万元，节约率2.65%。四是着力加强专项资金审计，不断促进各项惠民政策落实到位。围绕民生短板，对就业、卫生医疗、困难群众救助、社会保险基金等民生资金和项目开展专项审计和调查，2021年完成永昌县养老服务体系专项审计、永昌县2020年度医疗保险基金及养老保险基金审计、永昌县就业扶贫服务中心劳务市场建设项目审计、2020年永昌县农作物秸秆综合利用试点项目资金审计、永昌县人社局2020年稳就业政策专项资金审计。

2、整体支出绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标， 整体支出绩效自评得分为99 分，涉及一般公共预算支出439.02万元，从评价情况来看，我局2021年通过一般公共预算安排的县级部门预算整体支出全部纳入绩效自评范围，共纳入绩效自评范围内资金439.02万元，年末已全部实现支出，支出率达100%。 

3、项目支出绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标， 项目支出绩效自评得分为100 分，涉及一般公共预算项目支出97万元（基本支出中反映89万元，项目支出中反映8万元），从评价情况来看，我局聚焦政府投资项目的监管责任落实、监管工作实施的全过程，督促提高责任监管部门的工作质量，推动项目投资效益最大化，2021年完成县第四小学建设项目、县城投司法卫生业务用房及就业社保服务中心建设项目、县2017年农田水利设施整乡整村推进井河灌溉高效节水示范建设项目、县2019年农业水价综合改革项目、县第三小学综合楼及体育运动场建设项目等5项固定资产投资竣工决算审计。

六、专业名词解释

（一）财政拨款收入：指本年度从本级财政部门取得的财政拨款，包括一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款。

（二）事业收入：指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动取得的收入；事业单位收到的财政专户实际核拨的教育收费等资金在此反映。

（三）经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

（四）其他收入：指单位取得的除“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”等以外的收入，包括未纳入财政预算或财政专户管理的投资收益、银行存款利息收入、 租金收入、捐赠收入，现金盘盈收入、存货盘盈收入、收回已核销的应收及预付款项、无法偿付的应付及预收款项等。各单位从本级财政部门以外的同级单位取得的 经费、从非本级财政部门取得的经费，以及行政单位收到的财政专户管理资金填列在本项内。

（五）用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”“其他收入”等不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提 取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

（六）年初结转和结余：指单位上年结转本年使用的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。不包括事业单位净资产项下的事业基金和专用基金。

（七）结余分配：指单位当年结余的分配情况。根据《关于事业单位提取专用基金比例问题的通知》（财教[2012]32号）规定，事业单位职工福利基金的提取比例，在单位年度非财政拨款结余的40%以内确定，国家另有规定的从其规定。

（八）年末结转和结余：指单位结转下年的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。不包括事业单位净资产项下的事业基金和专用基金。

（九）基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员经费和公用经费。其中：人员经费指政府收支分类经济科目中的“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”；公用经费指政府收支分类经济科目中除“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”外的其他支出。

（十）项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

（十一）经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

（十二）“三公”经费：指用一般公共预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国 （境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费反映单位公务用车购置支出（含车辆购置税）；公务用车运行维 护费反映单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待） 支出。

（十三）机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务等的各项公用经费，包括办公及印刷 费、邮电 费、差旅费、会议费、福利费、日常维护费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他 费用。

（十四）工资福利支出（支出经济分类科目类级）：反映单位开支的在职职工和编制外长期聘用人员的各类劳动报酬，以及为上述人员缴纳的各项社会保险费等。

（十五）商品和服务支出（支出经济分类科目类级）：反映单位购买商品和服务的支出（不包括用于购置固定资产的支出、战略性和应急储备支出）。

（十六）对个人和家庭的补助（支出经济分类科目类级）：反映用于对个人和家庭的补助支出。

（十七）其他资本性支出（支出经济分类科目类级）：反映非各级发展与改革部门集中安排的用于购置固定资产、战略性和应急性储备、土地和无形资产，以及构建基础设施、大型修缮和财政支持企业更新改造所发生的支出。

附件：2021年度部门决算公开表